Denne forestilling, døbt som Operation "Stjerner Pamplonas"Denne operation er blandt de to mest betydningsfulde interventioner, der er udført i Spanien mod momssvindel i forbindelse med brændstof. Netværket, med en national tilstedeværelse og en yderst sofistikeret virksomhedsstrukturHan kombinerede skatteteknik, frontmænd og overførsel af midler til udlandet for at skjule pengenes ulovlige oprindelse.
Et statsligt netværk støttet af 38 skuffeselskaber
Ifølge oplysninger fra Finansministeriet var organisationen baseret på en struktur af op til 38 virksomheder, mange af dem blot instrumentelle, der tjener til at simulere kommercielle transaktioner og at hindre den faktiske sporing af opkrævet momsGennem denne struktur var netværket i stand til at markedsføre store mængder kulbrinter til meget konkurrencedygtige priser takket være den afgift, som det efterfølgende ikke betalte.
Makroplottet opererede i hele det nationale territoriumVed at udnytte brændstofmarkedets specifikke karakteristika og de marginer, der genereres af engrosdistribution, blev disse virksomheder brugt som mellemmænd, der formelt fakturerede slutkunderne, men uden at have en reel struktur heller ikke den økonomiske kapacitet til at reagere over for skattemyndighederne.
Skattestyrelsen anser denne sag som et af de to største netværk for kulbrintehandel, der til dato er blevet afviklet I Spanien er dette bemærkelsesværdigt både på grund af omfanget af svindel og kompleksiteten af virksomhedsstrukturen. Undersøgelsen beskriver en organisation med en intensiv forudplanlægningprofessionel rådgivning og muligheden for at omkonfigurere deres plan, når en rute blev lukket.
En stor del af den ulovlige fortjeneste var netop bestemt til opkøbe nye virksomheder, der allerede er registreret i registeret over kulbrinteudvindere (Redef)Dette gjorde det muligt for netværket at fortsætte med at forny sine engrosoperatører og fortsætte med at udnytte den samme svigagtige model i korte tidscyklusser.
Parallelt har forskere observeret brugen af frontmænd og juridiske rådgivere hvilket ville have lettet driften, fra oprettelsen og ledelsen af virksomhederne til kanaliseringen af midler til udlandet med det formål at hindre dens sporbarhed.
Mere end 300 millioner bedraget gennem tre engrosoperatører
Undersøgelsens oprindelse ligger i midten af 2024, da Skattestyrelsen begyndte at analysere aktiviteten hos en engrosoperatør som var begyndt at sælge store mængder kulbrinter i slutningen af 2023. På det tidspunkt trådte den reguleringsreform, der trådte i kraft i Januar 2025, som strammer forpligtelserne for virksomheder, der er registreret i Redef.
Indtil denne lovændring trådte i kraft, kunne virksomheder i dette register indsende kvartalsvise momsangivelser og de skulle kun identificere deres kunder og leverandører én gang om året. Netværket udnyttede angiveligt netop den ramme til at at angive en påløben moms, der er meget lavere end den faktiske salgsmængde, samtidig med at den betalte moms kunstigt oppustes.
Mekanismen tillod organisationen at opkræve moms på det endelige brændstofsalg og så, ikke at betale det til skattevæsenet eller endda at anmode om uberettigede refusionerDette genererede en meget høj ulovlig profitmargen. Skuffeselskaberne fungerede som fiktive formidlere, fragmenterede de reelle transaktioner og fordelte skatteforpligtelser blandt virksomheder uden aktiver eller effektiv aktivitet.
Når Skattevæsenet fjernede den første operator fra Redef-registret Midt i 2024 var aktiviteten ikke stoppet. Svindel fortsatte gennem en anden grossistsom begyndte at flytte store mængder kulbrinter i oktober samme år. Bare en måned før det også blev lukket ned, anslår efterforskerne, at dette andet selskab Han har angiveligt svindlet for omkring 123 millioner euro.
Stafetten blev overtaget af en tredje operatør, som indtil da havde dedikeret sig til salg af kulbrinter i et toldoplagDet vil sige, før selve punktafgiften og momsen forfaldt. de fem dage efter, at den svigagtige aktivitet startedeAgenturet opdagede manøvren og fjernede ham fra Redef og afbrød dermed endnu et vigtigt led i planen.
Operation "Nonsense Stars": ransagninger, anholdelser og beslaglagte aktiver
Det operationelle kup fandt sted i den såkaldte Operation "Stjerner Pamplonas", hvor mere end 160 embedsmænd fra SkattestyrelsenDenne operation involverede toldtilsynsmedarbejdere, inspektører og IT-revisionsspecialister. Det er en af de største operationer, der for nylig er blevet udført mod kulbrintesvindel.
I alt blev følgende udført 18 optegnelser på tolv steder i syv provinserNetværket var brudt ind i ejendomme i Madrid, Majadahonda og Humanes (Madrid), Siero (Asturias), Zaragoza, Castejón del Puente (Huesca), Montoro og Lucena (Córdoba), samt Marbella, Estepona og Mijas (Málaga) og Vigo (Pontevedra). Netværket havde udvidet sin virksomhed til meget forskellige områder, fra store bycentre til mindre kommuner.
Under disse ransagninger blev følgende beslaglagt: snesevis af ejendomme, 82 mellemklasse-, luksus- og meget eksklusive køretøjer y to fritidsbåde, med en samlet markedsværdi, der ifølge de indledende estimater er tæt på 3 millioner euro for biler og overstiger 63.000 euro for både.
Agenturets embedsmænd fortsatte også med at blokering af hundredvis af bankkonti og Kryptoaktiver deponeret på forskellige udvekslingsplatformeDet beløb, der er indefrosset på disse konti, overstiger 6 millioner euro, udover beslaglæggelsen af en betydelig mængde kontanter, med mere end 300.000 euro i pengesedler af forskellig oprindelse.
De beslaglagte aktiver omfatter også kunstværker, 64 ure og luksushåndtasker og tæt på 180 kilo metaller med høj økonomisk værdiinklusive guld, sølv og andre specialmetalbarrer. I alt, Værdien af de beslaglagte aktiver overstiger langt 21 millioner euroifølge foreløbige vurderinger foretaget af Skattestyrelsen.
Fem anholdt, sigtet for forbrydelser og rejst retssag.
Operationen har indtil videre resulteret i anholdelse af fem personer betragtes som direkte ansvarlige for handlingen, blandt dem en af organisationens hovedlederesom allerede er varetægtsfængslet. De er alle anklaget for påståede forbrydelser mod statskassen, medlemskab af en kriminel organisation y hvidvaskning.
Straffesagen De bliver instrueret af den centrale instruktionsdomstol nummer 4 under den nationale domstol, med koordinering af anklagemyndigheden for korruptionsbekæmpelseDenne juridiske mulighed er særligt relevant i betragtning af den tværnationale karakter af nogle af midlerne, som angiveligt blev sendt til andre lande for at undgå opdagelse.
Netværket ville have tyet til en omfattende netværk af frontmændBåde enkeltpersoner og juridiske enheder blev brugt til at skjule det sande ejerskab af virksomheder og aktiver. Denne brug af mellemmænd tillod hovedmændene at forblive i baggrunden, formelt fjernet fra den daglige ledelse af de involverede virksomheder.
Desuden fremhæver forskerne rollen af visse konsulentfirmaer og advokatfirmaer som angiveligt ydede støtte til organisationen i forbindelse med oprettelse af virksomheder, udformning af komplekse skattestrukturer og overførsel af midler til udlandet. Alt dette er en del af den beslaglagte dokumentation, som i øjeblikket er under detaljeret analyse.
Sagen forventes at forblive åben i en længere periode, pga. store mængder regnskabs- og finansiel information intervenerede og behovet for at spore operationer, der dækker både spansk territorium og internationale kapitalbevægelser.
En svindelmodel baseret på moms opkrævet, men ikke betalt
Kernen i makroplottet hviler på en ordning, der allerede er kendt inden for momssvig, men som anvendes her med et usædvanligt niveau af skala og koordineringNetværket strukturerede salget af kulbrinter på en sådan måde, at Moms blev overført til slutkundenmen bagefter ingen penge blev indsat i de offentlige kassereller den blev modregnet af oppustet indgående moms gennem fiktive fakturaer.
den instrumentale virksomheder De spillede en nøglerolle: de udstedte og modtog fakturaer inden for netværket uden nogen reel aktivitet svarende til de deklarerede mængder. Sådan blev det opnået. udvande det økonomiske ansvar blandt adskillige virksomheder med begrænset kapital, som kunne opgives eller opløses, når deres nytteværdi var udtømt.
Samtidig brugte den anklagede organisation denne struktur til at overføre en del af overskuddet til udlandetved hjælp af overførsler, kryptovalutatransaktioner og andre finansielle kanaler. Målet var klart: bryd sporbarheden af penge og gøre det vanskeligere for myndighederne at forbinde midlerne med den svigagtige oprindelse i kulbrintesektoren.
Denne model genererede en stærk indflydelse på både skatteindtægter og konkurrence på brændstofmarkedetVed at tilbyde brændstof til lavere priser takket være manglende betaling af afgiften kunne ordningen vinde markedsandele hurtigt, hvilket lægger pres på operatører, der overholdt deres skatteforpligtelser.
Skattestyrelsen understreger, at denne dynamik gjorde det muligt for netværket at koncentrere størstedelen af svindelen i relativt korte perioder med effektiv aktivitet af hver operatør. Da indikationerne var blevet opdaget og fjernet fra registret, havde organisationen allerede en anden virksomhed klar til at fortsætte det samme mønster med minimal nedetid.
Sagen om Makroplot over momssvig på kulbrinter Det illustrerer, i hvilket omfang kombinationen af specifikke regler, teknologisk kontrol og samarbejde mellem specialiserede enheder er afgørende for at opdage og afvikle komplekse skatteunddragelsesordninger, der som denne formår at operere i stor skala i flere måneder, før de bliver neutraliseret.