I nutidens globaliserede verden er fremkomsten af nye virksomheder blevet mere og mere almindelig, da de teknologiske værktøjer, der har opnået stor vækst i de senere år, såsom de forskellige applikationer, der kan bruges på internettet, har Det har ført mange iværksættere til at starte virksomheder der kan adskille dem fra de faglige begrænsninger, der ofte findes på et kontor.
På samme måde vokser store virksomheder også konstant, så det i dag er muligt at finde en bred vifte af virksomheder og firmaer af alle slags.
Disse succeser skete dog ikke natten over, og for at forblive stabile og vokse i mange år, var de nødt til at opretholde en ordentlig økonomisk kontrol fra starten. Ingen virksomhed kan trives i dagens konkurrenceprægede erhvervssektor uden optimal kapitalisering og likviditet , der giver dem mulighed for at håndtere en drastisk reduktion i indtægter eller en pludselig stor udgift, der kan være fatal for virksomheder og forretninger, der ikke er økonomisk beskyttet.
Hvad handler cash flow om?
For at imødegå udfordringerne relateret til likviditet og rentabilitet , problemer der kan påvirke nye virksomheder og endda store, etablerede virksomheder, vender vi os mod pengestrømsopgørelsen , også kendt som pengestrømsopgørelse eller egenkapitalopgørelse. Denne innovative metode kan forstås som en indikator, der giver information om den økonomiske sundhed i en lille virksomhed eller endda en stor virksomhed. Det involverer sporing af kontantind- og udstrømning over en given periode, et værktøj, der giver mulighed for større bevidsthed om virksomhedens udgifter og indtægter. Kort sagt handler det om at finde balancen mellem vores behov og vores økonomiske evne til at imødekomme dem.
Hvilken type applikationer kan pengestrømsundersøgelser have i en virksomhed?
Pengestrømsopgørelser kan tjene forskellige formål for at sikre en virksomheds økonomiske stabilitet. Nogle af deres primære anvendelser kan anvendes i følgende tilfælde:
Sådan løses en virksomheds likviditetsproblemer:
Ofte antages det, at en virksomheds succes udelukkende afhænger af rentabilitet. Dette fører til, at mange små virksomhedsejere går glip af vækstmuligheder, fordi de mangler den grundlæggende viden og de færdigheder, der er nødvendige for at styre udgifter og udlæg, der kan påvirke pengestrømmen negativt. Derfor giver dette værktøj til pengestrømsstyring dig mulighed for at forudse likviditetsbeholdninger og sikre, at du aldrig oplever pengestrømsproblemer – en situation, som ingen virksomhed, selv en rentabel en, nogensinde bør stå over for.
Flow cash giver dig mulighed for at analysere levedygtigheden af investeringsprojekter:
For at forstå fordelene ved at investere i et bestemt økonomisk projekt , giver en pengestrømsanalyse dig mulighed for at bruge de pengestrømme, der danner grundlag for beregning af nutidsværdien og den interne rente. Med disse data kan du identificere fordele og ulemper ved ethvert investeringsprojekt, du har i tankerne.
Mål rentabilitet og vækst:
Pengestrøm giver dig også mulighed for at måle den rentabilitet og vækst, som en virksomhed kan have i en bestemt periode, især i de tilfælde, hvor regnskabsstandarder ikke tilfredsstillende repræsenterer den økonomiske virkelighed i nævnte forretning.
Hvilke elementer består pengestrømmen af?
Pengestrøm er en indikator, der normalt består af følgende elementer: Fortjeneste + afskrivninger + hensættelser.
Disse tre elementer er nødvendige for at kunne gennemføre pengestrømsanalysen på en sådan måde, at både denne afskrivning og hensættelse ifølge denne indikator er omkostninger, der skal føjes til fordelene i henhold til en bestemt periode og ikke nødvendigvis disse omkostninger. de antager en udstrømning af penge, det vil sige afskrivningerne på trods af at de er en omkostning, behøver ikke at betyde en udstrømning af kontanter, for regnskabsmæssigt antager de en reduktion af årets resultat, men dette betyder ikke, at de er en udbetaling som sådan. Det vigtige er, at kontanterne, dvs. statskassen, forbliver tilgængelige. Målet med denne procedure er, at man gennem pengestrømmen er i stand til at vide, hvad de økonomiske disponibiliteter, som en given virksomhed har, det vil sige mængden af kontanter, som en virksomhed kan generere i en bestemt periode.
Hvad er vigtigheden af at anvende pengestrømme i nutidens virksomheder?
Pengestrømme er af største vigtighed i dag, da det er et grundlæggende værktøj, som vi kan holde styr på, hvor mange penge en virksomhed producerer. Disse data er vigtige for at være i stand til at kende vores økonomiske sundhed og dermed være i stand til at lede den udvikling, som vores virksomhed eller virksomhed vil have over tid. Ligeledes vil brugen af pengestrømme korrekt give os også mulighed for at skabe bedre aftaler med andre virksomheder og leverandører, fordi ved at kende vores pengestrøm vil vi vide, hvordan vi skal overholde vores betalinger, eller hvilke forpligtelser der kan etableres i henhold til den økonomiske solvens af virksomhedens forretning.
Hvilke typer pengestrømme er der?
På grund af dens oprindelse findes der forskellige klassifikationer af pengestrømme , som vi kan bruge til at løse et specifikt problem vedrørende en virksomheds likviditet eller solvens.
- Operationelt pengestrøm: Det er de kontanter, der modtages eller leveres som et resultat af de grundlæggende økonomiske aktiviteter, som virksomheden har. Sammenfattende henviser vi til den samlede mængde penge takket være virksomhedens grundlæggende økonomiske aktiviteter.
- Investerings cash flow: Det er de kontanter, der er indsamlet eller brugt efter at have overvejet de kapitalinvesteringsudgifter, der kan komme virksomheden til gode i en given fremtid. Det vigtige ved denne form for pengestrøm er, at der tages højde for alle de investeringer, der senere kan drage fordel, såsom køb af nye maskiner til en fabrik eller det faktum, at de dedikerer sig til nye investeringer eller erhververe, der giver deres respektive fordele i fremtiden.
- Finansiering af pengestrøm: Det er de kontanter, der indsamles eller bruges som et resultat af forskellige finansielle aktiviteter, der kan variere fra betalinger eller modtagelse af lån til udstedelse eller køb af aktier. Selvfølgelig er der et stort antal finansielle operationer, hvorigennem penge kan modtages eller betales, hvorfor denne type pengestrøm er ideel til at holde styr på den likviditet, der styres og modtages i en virksomheds forskellige økonomiske bevægelser.
Er der begrænsninger i beregningerne af pengestrømme?
Den mest almindelige og velkendte metode til beregning af pengestrømme er den regnskabsmæssige pengestrømsmetod. Denne formel er meget anvendt, især til sammenligningsformål; den har dog en betydelig begrænsning: periodiseringsprincippet.
Det betyder grundlæggende, at når man beregner overskud, registreres det regnskabsmæssige overskud som kontanter , hvilket langt fra afspejler virkeligheden. Årsagen er, at når der udstedes fakturaer for et salg, registreres overskuddet fra den pågældende transaktion, men det betyder ikke, at den fulde værdi af salget faktisk er blevet opkrævet. Med andre ord opstår dette problem, fordi mange virksomheder i dag har aftaler med leverandører, eller omvendt.
De nævnte tilbud eller aftaler består for eksempel i at tildele kreditter til succesfuldt at gennemføre et salg, hvilket betyder, at købet foretages, men pengene til dette salg ikke modtages med det samme. For eksempel, hvis en leverandør formår at sælge en serie produkter eller varer med en bestemt værdi til en virksomhed, er det normalt, at købet foretages kontant, men i dag sker det meget ofte, at salget af produkterne er på kredit eller som er betinget af den brug eller fordel, som virksomheden opnår af disse produkter.
Derfor fremgår kreditsalg ofte af en virksomheds fakturaer, men normalt indgås der en aftale med køberen om senere betaling, så værdien af dette salg er ikke i likvide midler, men repræsenterer en fortjeneste, der er bogført på fakturaen, selvom pengene vil blive modtaget i en bestemt fremtid.
Dette er det, der kaldes udskudt salg, og når det præsenteres, er det normalt, at en del af salget på et år sammen med fordelene forbliver i afventning af afhentning indtil næste år, naturligvis i tilfælde af at alt går godt , for hvis ting går galt for den, der køber varerne af os under dette koncept, bliver der ikke opkrævet noget salg, da dette er en fordel, der tilbydes, så længe vi har en slags aftale, hvor vi vil indgå indkøb fra tid til anden vejr. Problemet er, at vi allerede har registreret salget på fakturaerne, når det stadig ikke er sikkert, at vi modtager pengene fra dem.
Løsningen på denne type problemer er, at vi udstyrer os med flere instrumenter til at måle niveauerne af kontanter eller likviditet i en virksomhed, hvad enten disse er aktuelle eller planlagte, så vi bedre kan styre dem og bedre beregne omkostninger og fordele ved økonomiske bevægelser, som vi udfører.
konklusioner
Pengestrømme er uden tvivl et fremragende værktøj til regnskabsøvelser, der kan hjælpe os med at optimere vores virksomheds overskud og indtjening. Ved at bruge denne metode korrekt vil vi helt sikkert være et skridt foran i udviklingen af vores virksomhed, og med den nødvendige indsats og dedikation kan vi udvikle den til en yderst profitabel virksomhed, der også har rigelig likviditet til at håndtere eventuelle uforudsete økonomiske begivenheder.