Hvordan laver man en finansiel rapport?

Inden for ethvert firma er det yderst nødvendigt, at der er nøjagtige og detaljerede oplysninger om, hvad der sker inden for det for at vise samfundet i dets forskellige områder eller sektorer hvordan operationer og processer såvel som alt relevant, der kan bruges til at træffe beslutninger omkring dette, er information, der hjælper internt siden baseret på dette, aktionærer vil have et bredt overblik over deres nuværende kapital såvel som den opnåede præstation og på baggrund heraf træffe informerede beslutninger om virksomhedens fremtid.

En finansiel rapport er en samling af information hvor en analytiker ved hjælp af kommentarer, forklaringer, forslag, tegninger, grafer osv. gør tilgængelig for sine klienter, begreberne og beløbene i regnskabet det var genstand for hans tidligere undersøgelse. Indholdet af denne rapport består af en notesbog eller en notesbog, der igen består af to omslag og en ubestemt række ark, hvor den udsætter ovennævnte struktureret på forskellige måder for at undervise i specifikke og nødvendige oplysninger.

Virksomheder kan ikke erklære sig selv som uafhængige organer; kun den analyse af interne økonomiske data er tilstrækkelig til at skabe passende og rettidig intervention om en virksomheds økonomiske situation og rentabilitet, kan denne analyse suppleres med specifik information om de betingelser, der opretholdes i virksomheden, samt en analyse af de betingelser, der hersker uden for virksomheden, og som den virksomhed, den ikke har jurisdiktion.

Udarbejdelse af den økonomiske rapport til forretningsledelsen

Rapporten fra det materielle organisatoriske synspunkt kan vedtage følgende dele

Rapporter dækning

Den forreste ydre del af betræk er beregnet til:

• Virksomhedens navn
• Pålydende værdi, i tilfælde af et arbejde med fortolkningen af ​​årsregnskabet eller det tilsvarende spørgsmål i det.
• Den dato eller periode, som årsregnskabet svarer til.

Baggrund i rapporten

Denne del af rapporten er, hvor analysen og forskningsarbejdet er baseretog er generelt beregnet til følgende:

• Detaljer og omfang af det udførte arbejde.
• Virksomhedens korte historie fra starten til datoen for den seneste rapport.
• Kort beskrivelse af virksomhedens kommercielle, økonomiske og juridiske karakteristika.
• Mål, som det udførlige arbejde søger.
• Underskrift af de ansvarlige for oprettelsen af ​​rapporten.

regnskaber

I dette afsnit af rapporten præsenteres alle årsregnskaber, som virksomheden har i den tidligere etablerede periode, generelt på en syntetisk og sammenlignende måde, hvilket sikrer, at terminologien er helt klar, læselig og tilgængelig for dem, der har ret til de præsenterede oplysninger.

Diagrammer i en finansiel rapport

Generelt indeholder finansielle rapporter normalt en række serier af grafer, der yderligere letter tilgængeligheden af ​​begreberne og de beløb, der vises i regnskabsindholdet, det er op til analytikeren at beslutte det nødvendige antal grafer og formen af ​​disse.

Kommentarer, forslag og konklusioner

Det er her, hvor rapporten slutter, og hvor de forskellige kommentarer, den kan komme til, er grupperet på en ordnet, kortfattet og tilgængelig måde. formulere den analytiker, der er ansvarlig for rapporten; Forslagene og konklusionerne er ligeledes selvbevidste og med kendskab til fakta er det her, hvor ethvert problem eller detalje præsenteret under udarbejdelsen af ​​rapporten er specificeret, såvel som det endelige resultat heraf i sammenligning med tidligere rapporter.

Typer af økonomiske rapporter

Intern rapport

den Aktieselskaber med variabel kapitalunder ansvar for dem, der administrerer den, skal de forelægge en finansiel rapport for den årlige, kvartalsvise eller månedlige generalforsamling, der mindst indeholder i:

• En rapport fra administratorerne om virksomhedens fremskridt i året, såvel som de politikker, der følges af administratorer, og hvis ikke, på de vigtigste eksisterende projekter. En rapport, der beskriver og forklarer de vigtigste regnskabspraksis og kriterier, der tages i betragtning, supplerer de finansielle oplysninger.
• En resultatopgørelse, der med sin korrekte klassificering og udtryk viser virksomhedens resultater.

Den interne rapport Det udføres til administrative formål, og administratoren af ​​virksomheden har tydeligvis direkte kontakt med de vigtige filer, har adgang til regnskabsbøgerne og generelt står alle de kilder til finansiel information, som virksomheden har, til deres rådighed.

Resultaterne af dit arbejde er mere komplette, fordi den interne analytiker er velinformeret om bevægelser og særegenheder som virksomheden kan præsentere.

Ekstern rapport

Den eksterne analysepå den anden side adskiller det sig, fordi det udføres uden for virksomheden, enten af ​​en investeringsrådgiver, en kreditanalytiker eller enhver, der er interesseret i at lære mere om, hvor frugtbart et selskab er. Til eksterne formål og for offentligheden at have kendskab til sandfærdige oplysninger inden for de femten dage efter godkendelsen af ​​oplysningerne fra ejerne af virksomheden.

I den eksterne rapport har analysatoren ofte ikke kontakt med virksomheden, og den eneste solide information, de har, er den, som virksomheden anser for relevant at give til revisor. For en korrekt analyse af årsregnskaber det tager lang tid, såvel penge som kræfter.

At udføre en Korrekt rapport skal indeholde en passende præsentationpå en sådan måde, at den fanger læsernes opmærksomhed, kræver rapporten derfor følgende egenskaber:

Fuld rapport

Præsentation af både gunstige og ugunstige oplysninger.

Logisk udviklet rapport

Analysen skal opdeles i faser, markeret i et indeks i begyndelsen af ​​dokumentet, der hver især afspejler udviklingen af ​​følgende emner på en logisk og naturlig måde, problemet og løsningsgrundlaget kommer først, klart konklusionerne slutningen.

Rapporten skal være klar og pris

Fakta skal fastlægges meget tydeligt, med deres relevante konklusioner og rettidige og retfærdige anbefalinger skal løsningerne varieres afhængigt af problemet.

Rapporten skal være konkret

Det henviser til det faktum, at det ikke bør indeholde materiale, der er fremmed for problemet, og at det skal henvise til specifikke tilfælde i virksomheden. Der skal udvises forsigtighed for at undgå abstraktioner og generaliseringer.

Rapporten skal være rettidig

Den væsentlige nytten af ​​en rapport afhænger meget af, hvor nylig de opnåede data er, oplysningerne skal altid være rettidige, da en utidig rapport forårsager en falsk situation og store problemer i virksomheden på grund af bedrag og ændringer.

Det afhænger af formålet med rapporten, egenskaberne ved dette kan variere, så nogle af de mest populære.

Uddrag til udøvende formål

Denne type rapport er lavet for at besvare hovedspørgsmålene hos enhver ledelse, der er interesseret i virksomheden, blandt de mennesker, der kan være interesserede, er:

• Aktionærer har en meget særlig interesse i konstant at evaluere ledelsens resultater. Til gengæld er de interesserede i at kende resultaterne under deres ledelse og være særlig opmærksomme på regnskabsoplysninger. Aktionærer bliver nødt til at beslutte, om de vil sælge deres aktier eller købe mere.
• masse Investorrådgivere analyserer økonomiske oplysninger opnået for at yde bedre service til sine kunder.
• Kreditanalytikerne vil undersøge ansøgernes regnskabsoplysninger i rapporten for at vælge dem, der får kredit.
• La Treasury Secretary vil konstant sammenligne det opnåede overskud, som beskrevet i årsregnskabet med den samlede indkomst, der præsenteres i selvangivelsen.
• Fagforeninger gennemgår regnskabsoplysninger, der understreger, at fordelingen af ​​overskud til arbejdere er baseret på skatteopgørelsens samlede indkomst.
• La Aktiemarkedet kræver konstant, at alle virksomheder, hvis aktier er noteret på aktiemarkedet, præsenterer sandfærdige oplysninger. periodisk.

Detaljeret rapport til specifikke formål

dette type rapporter udarbejdes til et bestemt projekt eller formål, såsom projektopkøb af maskiner, kapitalinvesteringer, udstedelse af aktier, kapitalforhøjelser, opnåelse af finansiering, blandt andre. Af denne grund skal denne rapport indeholde:

• En klar vision om overskuddet til den etablerede periode.
• En foreslået plan til opretholdelse af en balance mellem profitfaktorerne, dvs. salgsmængde, bruttomargin og driftsomkostninger.
• Opnå større rentabilitet, end virksomheden i øjeblikket har gennem sine medarbejdere, varebeholdninger, klienter og kapital fra lån og andre kilder.
• Profitoptimering.

Regnskab baseret på parametre

Er disse resultatopgørelser, hvor der tages højde for specifikke parametre, de mest anvendte analysemetoder er følgende:

• Standardårsager
• Sammenlignende tilstande
• Enkle grunde
• Procentdele
• Midler og pengestrømme
• trend

Konklusion

Finansielle rapporter foretages i overensstemmelse med de mennesker, der vil bruge detDisse kan være interne eller eksterne. Det interne vil være for ejerne og medlemmerne af virksomheden fra det højeste til det laveste niveau, hvor de kan bruge det til det bedre og øge overskuddet og produktionen.

Det vil så være den, der er rettet mod virksomhedens administration, hvis hovedmål er at evaluere virksomhedens operationer, opdage dens svage og stærke punkter samt på baggrund af dette etablere korrigerende foranstaltninger til de punkter, der påvirker driften.
Den eksterne, vil være den krævede tredjepartsvirksomheder som regeringen, potentielle investorer, kreditanalytikere og kort sagt for offentligheden, der kan bruge det til forskellige formål for bedre at forstå en virksomheds fortjeneste.

relateret artikel:

Vil du udvikle en finansiel plan? Tilmeld dig nogle ideer